Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района в 2019 году.
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Тверецкого сельского поселения;
* Муниципальное учреждения администрация Страшевического сельского поселения;
* Торжокская районная общественная организация ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов;
* Муниципальное учреждение Комитет по управлению имуществом Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Торжокская центральная библиотечная система»;
* Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение – Мошковская средняя общеобразовательная школа;
* Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение – Детский сад № 3 п. Славный;
* Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение – Детский сад №1 п. Высокое;
* Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района;
* Автономная некоммерческая организация «Редакция газеты «Новоторжский вестник».
Тема контрольного мероприятия:
*Проверка исполнения бюджетной сметы муниципального учреждения администрация Тверецкого сельского поселения за 2017год (переходящая).
*Проверка исполнения бюджетной сметы муниципального учреждения администрация Страшевического сельского поселения за 2018 год;
* Проверка исполнения бюджетной сметы муниципального учреждения Комитета по управлению имуществом Торжокского района за 2018 год и соблюдения порядка распоряжения имуществом находящегося в муниципальной собственности;
* Проверка целевого и эффективного использования средств районного бюджета, направленных в виде субсидии на финансовую поддержку Торжокской районной общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов за 2018 год;
* Проверка выполнения муниципального задания муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система» Торжокского района за 2018 год;
* Проверка выполнения муниципального задания муниципального бюджетного учреждения культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2018 год;
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система» за 2018 год;
* Проверка трудового законодательства кадровой службой муниципального бюджетного учреждения культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района за период с 01.01.2019 г. по 01.03.2019г.
* Проверка выполнения Предписания от 26.04.2019г. выданного для исполнения директору муниципального бюджетного учреждения культуры «Информационно-методический центр» по акту проверки трудового законодательства кадровой службой учреждения со сроком исполнения до 01.08.2019 г.
* Проверка использования средств на питание детей в муниципальном бюджетном дошкольном образовательном учреждении – Детский сад № 3 п. Славный за 4 квартал 2018 года и 1квартал 2019 года.
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд муниципальным бюджетным общеобразовательным учреждением Мошковской средней общеобразовательной школой за 2018 год.
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд муниципальным бюджетным дошкольным образовательным учреждением Детский сад № 1 п. Высокое за 2018 год.
* Проверка состояния расчётов с поставщиками и подрядчиками в Муниципальном унитарном предприятии жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района за период с 01.01.2019г. по 11.10.2019г.;
* Проверка целевого и эффективного использования средств районного бюджета, направленных в виде субсидии автономной некоммерческой организации «Редакция газеты «Новоторжский вестник» за период с 01.01.2019г. по 30.09.2019 г.
Внеплановые проверки:
* Проверка документов представленных во исполнении требований к акту проверки состояния расчётов с поставщиками и подрядчиками в Муниципальном унитарном предприятии жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района от 15.10.2019г.
Основание назначения проверки (ревизии):
* Утверждённый план контрольных мероприятий на 2019 год, задание на проведение внеплановой проверки администрации Торжокского района.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму: 25849870 руб., в том числе:
* методологии применения кодов КОСГУ – 106419 руб.;
* не подтверждена принадлежность к затратам оплаченных с вида расходов 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных нужд)» за ремонт автомобильной дороги - 4353994 руб. (средства областного бюджета - 3483170 руб., средства местного бюджета - 870824 руб.);
* не возвращён в бюджет возврат задолженности ФСС и остаток неиспользованной субсидии - 4671 руб.;
* неправомерные расходы - 2104587 руб.;
* излишки материальных запасов (продуктов, конвертов) – 518 руб.;
* недостача продуктов питания - 123 руб.;
* искажение учётных и отчётных данных в разрезе счетов и годовой бухгалтерской отчётности за 2018 год на сумму 19279558 руб.
нарушения при проверке муниципального задания:
* порядка формирования муниципального задания на 2018 год и плановый период 2019-2020г.г. и внесения в него изменений;
- нарушение срока размещения муниципального задания на официальном сайта Российской Федерации в сети Интернет (www.bus.gov.ru);
- отсутствие документального обоснования занижения плановых показателей муниципального задания;
- ненадлежащее ведение первичных документов (дневников учёта работы);
- завышение показателя муниципальной услуги по посещаемости;
- отчёт о выполнении муниципального задания по итогам 2018 года не содержит характеристику причин отклонения показателя от запланированного значения и т.д.
нарушения в кадровой работе:
- отсутствие номенклатуры дел по учреждению с 2017 года;
- нарушения порядка оформления трудовых договоров, доп. соглашений к трудовым договорам при изменении оплаты труда;
- нарушения порядка оформления трудовых книжек и личных карточек ф. № Т-2;
- отсутствие должностных инструкций по отдельным должностям и подписей работников в ознакомлении с должностными инструкциями;
- нарушения порядка формирования окладов штатных расписаний на 01.01.2019 и 01.03.2019г. по МБУК ИМЦ требованиям Постановления «О порядке и условиях выплаты и стимулирования труда в муниципальных учреждениях культуры и искусства Торжокского района Тверской области» от 09.10.2017г. № 551 и т.д.;
нарушения в сфере закупок:
- нарушения ч. 13 ст. 21 Закона 44-ФЗ, п. 8 Требований к формированию, утверждению, ведению планов закупок…от 21.11.2013г. № 1043, п.10 Требований к формированию, утверждению и ведению плана-графика….05.06.2015г. № 554,
- нарушения п.13 ч.2, ч. 3 ст.103 Закона 44-ФЗ (несвоевременно размещена информация ЕИС в реестре контрактов об оплате, исполнении и направлении документов о приёмке поставленных товаров, оказанных услугах);
- нарушения п.13 ч.2, ч. 3 ст.103 Закона 44-ФЗ (несвоевременно размещена информация в ЕИС в реестре контрактов об оплате, исполнении и направлении документов о приёмке поставленных товаров, оказанных услугах);
- нарушения ч.13.1, ст.34 Закона 44-ФЗ, условий (контрактов) договоров (не соблюдены сроки оплаты поставленного товара (свыше 30 календарных дней);
- нарушения части 3 статьи 93 Федерального закона о контрактной системе (отсутствуют отчёты, обосновывающие невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика, также цену и иные существенные условия (контрактов) договоров);
По результатам контрольных мероприятий:
а документально неподтае и льтата
- внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 1706997 руб., предотвращено потерь на 2538884 руб.
- в адрес проверяемых учреждений направлены акты проверок, обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности;
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 1 полугодие 2019 г.
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Тверецкого сельского поселения;
* Торжокская районная общественная организация ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов;
* Муниципальное учреждение Комитет по управлению имуществом Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Торжокская центральная библиотечная система»;
* Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение – Детский сад № 3 п. Славный.
Тема контрольного мероприятия:
*Проверка исполнения бюджетной сметы муниципального учреждения администрация Тверецкого сельского поселения за 2017год (переходящая).
* Проверка целевого и эффективного использования средств районного бюджета, направленных в виде субсидии на финансовую поддержку Торжокской районной общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов за 2018 год;
* Проверка исполнения бюджетной сметы муниципального учреждения Комитета по управлению имуществом Торжокского района за 2018 год и соблюдения порядка распоряжения имуществом находящегося в муниципальной собственности;
* Проверка выполнения муниципального задания муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система» Торжокского района за 2018 год;
* Проверка использования средств на питание детей в муниципальном бюджетном дошкольном образовательном учреждении – Детский сад № 3 п. Славный за 4 квартал 2018 года и 1квартал 2019 года.
Внеплановые проверки:
* выполнения муниципального задания муниципального бюджетного учреждения культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2018 год;
* трудового законодательства кадровой службой муниципального бюджетного учреждения культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района за период с 01.01.2019 г. по 01.03.2019г.;
Основание назначения проверки (ревизии):
* Утверждённый план контрольных мероприятий на 2019 год, задания на внеплановые проверки главы администрации Торжокского района.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму: 8628741 руб., в том числе:
* методологии применения кодов КОСГУ – 40904 руб.;
* не возвращён остаток неиспользованной субсидии 2017 года - 800 руб.;
* неправомерные расходы - 144533 руб.;
* излишки материальных запасов (продуктов, конвертов) – 518 руб.;
* недостача продуктов питания - 123 руб.;
* искажение учётных и отчётных данных в разрезе счетов и годовой бухгалтерской отчётности за 2018 год на сумму 8441863 руб.
нарушения при проверке муниципального задания:
* порядка формирования муниципального задания на 2018 год и плановый период 2019-2020г.г. и внесения в него изменений;
- нарушение срока размещения муниципального задания на официальном сайта Российской Федерации в сети Интернет (www.bus.gov.ru);
- отсутствие документального обоснования занижения плановых показателей муниципального задания;
- ненадлежащее ведение первичных документов (дневников учёта работы);
- невыполнение показателя муниципальной услуги по книговыдаче, по числу лиц обособленно-взрослых и детей, занимающихся в учреждении творческой деятельностью на непрофессиональной основе;
- завышение показателя муниципальной услуги по посещаемости;
- отчёт о выполнении муниципального задания по итогам 2018 года не содержит характеристику причин отклонения показателя от запланированного значения, пропущен показатель, характеризующий качество и объем (состав) муниципальной услуги);
не согласован с учредителем в лице его структурного подразделения Отдела культуры и туризма.
- выездной проверкой режима работы и полноты наполняемости клубных формирований в 2-х филиалах установлено нарушение трудовой дисциплины и низкая наполняемость клубных формирований.
нарушения в кадровой работе:
- отсутствие номенклатуры дел по учреждению с 2017 года;
- нарушения порядка оформления трудовых договоров, доп. соглашений к трудовым договорам при изменении оплаты труда;
- нарушения порядка оформления трудовых книжек и личных карточек ф. № Т-2;
- отсутствие должностных инструкций по отдельным должностям и подписей работников в ознакомлении с должностными инструкциями;
- нарушения порядка формирования окладов штатных расписаний на 01.01.2019 и 01.03.2019г. по МБУК ИМЦ требованиям Постановления «О порядке и условиях выплаты и стимулирования труда в муниципальных учреждениях культуры и искусства Торжокского района Тверской области» от 09.10.2017г. № 551;
- невыполнение МБУК ИМЦ Торжокского района в полном объёме Предписаний по актам проверок от 16.04.2018г. и от 21.11.2018г. со сроком исполнения до 01.06.2018г. и до 28.12.2018 г.
По результатам контрольных мероприятий:
а документально неподтае и льтата
- внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 8716 руб., предотвращено потерь на 2538884 руб.
- в адрес проверяемых учреждений направлены акты проверок, обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности;
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 2018 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Будовского сельского поселения;
* Муниципальное учреждение администрация Борисцевского сельского поселения;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Мирновская средняя общеобразовательная школа»;
* Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района
Внеплановые проверки по заданию руководителя финансовым отделом.
Тема контрольного мероприятия:
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ администрация Будовского сельского поселения за период с 01.01.2017г. по 30.09. 2017 г.;
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ администрация Борисцевского сельского поселения за период за 2017 год;
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд МБУК «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2017 год;
* Проверка выполнения муниципального задания МБУК «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2017 год;
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности МБУК ИМЦ «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2017 год;
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд МБОУ «Мирновская средняя общеобразовательная школа» за 2017 год;
* Проверка законности и правильности расчётов по оплате труда с работниками муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района.
- Внеплановые
* Проверка по актам выполненных работ проведённых в 2017 году по разборке ветхого жилья, находящегося на территории Высоковского сельского поселения;
* Проверка правильности начисления заработной платы работнику администрации Торжокского района.
Основание назначения проверки (ревизии):
* Утверждённый план контрольных мероприятий на 2017 год, приказ начальника финансовым отделом.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 15945933 руб.,в том числе:
* нарушения методологии применения кодов КОСГУ на сумму 38612 руб.;
* неэффективное использование на сумму 220601 руб.;
* неправомерные расходы на сумму 1032771 руб.;
* недопоступление платежей в доход бюджета на сумму 975 руб.;
* недоплата оплаты труда в сумме 17368 руб.;
* искажение учётных и отчётных данных в разрезе счетов и годовой бухгалтерской отчётности на сумму 14635606 руб.
Нарушения при проверке осуществления закупок:
- нарушения требований ч.9, ст.17, ч.15 ст.21 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещены утверждённые план закупок и план - график на Общероссийском официальном сайте;
- нарушения требований ст. 455, ст.518, ст. 720, ст 723. Гражданского кодекса РФ в двух случаях договора на поставку товара не содержат информации о годовой сумме поставки, о конечном сроке оказания услуг, о порядке приёмки выполненных работ, о мерах ответственности поставщика за ненадлежащее качество товара;
- нарушения ч. 3 ст.103 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещена информация на Общероссийском официальном сайте в реестре контрактов, по заключённым контрактам, и изменениям;
- нарушения ч. 2 ст.103 Закона 44-ФЗ заказчиком своевременно не размещена информация на Общероссийском официальном сайте в реестре контрактов по исполнению контрактов (договоров);
- нарушения ч. 11 ст.94 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещёны отчёты об исполнении контрактов на Общероссийском официальном сайте;
Нарушения при проверке муниципального задания:
- порядка формирования муниципального задания на 2017год и плановый период 2018-2019г.г.
- невыполнение показателя муниципальной услуги (количество проведённых культурно-досуговых мероприятий) к уровню 2016 года;
- завышение показателя муниципальной услуги (среднего количества посетителей одного культурно - досугового мероприятия);
- искажение отчётных данных (завышение объёмных показателей) в разрезе филиалов и в целом по Учреждению;
- низкая посещаемость клубных формирований (из 3-х проверенных в 2-х установлены нарушения);
- несоответствие плановых показателей муниципального задания на 2017 год в отчёте плановым показателям муниципального задания в разрезе структурных подразделений;
- отчёт о выполнении муниципального задания по итогам 2017 года представлен не в полном объёме и не соответствовал по содержанию рекомендуемой форме годового отчёта приложения № 2 к постановлению администрации района от 16.03.2017 г. № 92;
- установление надбавок за совмещение профессий, увеличение объёма работ (расширение зоны обслуживания) по отсутствующим в штатном расписании должностям и без наличия документально оформленных соглашений на выполнение дополнительной работы.
- установление персональных поощрительных выплат без наличия документальной оценки результативности и качества труда (критериев) работников.
Кроме того, проведёнными проверками в МУ администрациях сельских поселений было выявлено, что проведение годовых инвентаризаций в администрациях сельских поселений носят формальный характер, проводятся без участия работника Отдела учёта и отчётности. Учётная политика в МУ администрациях сельских поселений отсутствует с 2014 года, так как ранее принятая Учётная политика была отменена в декабре 2013 года.
По результатам контрольных мероприятий:
а документально неподтае и льтата
- внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 2 831683 руб.
В адрес проверяемых учреждений направлены акты проверок, обязательные для исполнения Предписания с исполнением в установленный срок и Представления для рассмотрения и принятия мер ответственности.
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 1 полугодие 2018 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Будовского сельского поселения;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Информационно-методический центр» Торжокского района;
Тема контрольного мероприятия:
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ администрация Будовского сельского поселения за период с 01.01.2017г. по 30.09. 2017 г.;
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд МБУК «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2017 год;
* Проверка выполнения муниципального задания МБУК «Информационно-методический центр» Торжокского района за 2017 год;
* Внеплановая проверка по актам выполненных работ проведённых в 2017 году по разборке ветхого жилья находящегося на территории Высоковского сельского поселения;
Основание назначения проверки (ревизии):
* Утверждённый план контрольных мероприятий на 2018 год, задание на внеплановую проверку начальника финансовым отделом.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 1672429 руб.,в том числе:
* неэффективное использование –70777 руб.;
* нецелевое использование – 31267 руб.;
* неправомерные расходы на сумму 125833 руб.;
* недопоступление платежей в доход бюджета на сумму 975 руб.;
* искажение учётных и отчётных данных в разрезе счетов и годовой бухгалтерской отчётности за 2017 год на сумму 1443577 руб.
нарушения при проверке муниципального задания:
* порядка формирования муниципального задания на 2017 год и плановый период 2018-2019г.г.
* невыполнение показателя муниципальной услуги (количество проведённых культурно-досуговых мероприятий) к уровню 2016 года;
* завышение показателя муниципальной услуги (среднего количества посетителей одного культурно - досугового мероприятия);
* искажение отчётных данных (завышение объёмных показателей) в разрезе филиалов и в целом по Учреждению;
* низкая посещаемость клубных формирований (из 3-х проверенных в 2-х установлены нарушения);
* несоответствие плановых показателей муниципального задания на 2017 год в отчёте плановым показателям муниципального задания в структурных подразделениях;
* отчёт о выполнении муниципального задания по итогам 2017 года не в полном объёме соответствует по содержанию рекомендуемой форме годового отчёта приложения № 2 к постановлению администрации района от 16.03.2017 г. № 92;
* установление надбавок за совмещение профессий, увеличение объёма работ (расширение зоны обслуживания) по отсутствующим в штатном расписании должностям и без наличия документально оформленных соглашений на выполнение дополнительной работы.
* установление персональных поощрительных выплат без наличия документальной оценки результативности и качества труда (критериев) работников;
* отсутствие в листах самооценки работников учреждения сведений о наличии плановых показателей эффективности их деятельности за соответствующий период времени и показателей муниципального задания.
нарушения при проверке осуществления закупок:
* ч.9 ст.17, ч.15 ст.21 заказчиком не своевременно размещены на Общероссийском официальном сайте утверждённые план закупок и план - график;
* ч. 11 ст.94 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещён отчёт об исполнении 1-го контракта на Общероссийском официальном сайте;
* ч. 2 ст.103 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещена информация на Общероссийском официальном сайте в реестре контрактов по исполнению 8-ми контрактов (договоров) заключённых по п.1., ч.1.ст.93, п.8 ч.1, ст.93, п.29 ч.1 ст.93, п.1, ч.1ст.30 Закона № 44-ФЗ;
* ч. 3 ст.103 Закона 44-ФЗ заказчиком не своевременно размещена информация на Общероссийском официальном сайте в реестре контрактов по 6-ти муниципальным контрактам, заключённым по п.8 ч.1 ст.93, п.1, ч.1 ст.30 Закона 44-ФЗ.
- нарушения, выявленные внеплановой проверкой:
- не выполнение в полном объёме работ по договору от 11.12.2017г., на разборку здания бревенчатого одноэтажного по ул. Первомайская д.39, п. Высокое стоимостью 70000 руб. (исполнитель ИП Горловой И.В.).
По результатам контрольных мероприятий:
а документально неподтае и льтата
- внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 176223 руб., подрядчиком ИП Горловой И.В. довыполнены работы по договору от 11.12.2017г.
- в адрес проверяемых учреждений направлены акты проверок, обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности;
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
«Согласовано» «Согласовано» «Утверждаю»
Заместитель главы администрации района, Заместитель главы администрации района
начальник Управления образования и по экономике и финансам,
Глава администрации Торжокского района молодёжной политики начальник финансового отдела
Н.А. Лашина Л.А. Владимирова Н.В. Ермолаева
План
проведения ревизий и проверок бюджетных и казённых учреждений на 2018 год
№ п/п |
Наименование |
Когда и кем проводилась ревизия (проверка) |
Тема контрольного мероприятия |
Планируемые сроки проведения ревизии (проверки) |
Кем прово- дится
|
||||||
месяц, год |
период |
период про- верки |
период подготов- ки |
начало и окончание ревизии (проверки) |
Срок реализации |
||||||
1. |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
Управление |
|||||||||||
1. |
Будовское сельское поселение |
февраль 2009 г. |
01.01.2007 по 31.12.2008 (ревизия) КРИ |
Проверка исполнения бюджетной сметы
|
9 месяцев 2017
|
08.12.2017 |
11.12.2017 по 22.01.2018 |
23-24.01.2018 |
КРИ |
||
2. |
Тверецкое сельское поселение |
декабрь 2007г. |
01.01.2006 по 30.09.2007 (ревизия) КРИ |
Проверка исполнения бюджетной сметы
|
2017 |
03.10.2018
|
04.10.2018 по 31.10.2018 |
01-02.11.2018 |
КРИ |
||
3.
|
Страшевическое сельское поселение |
май 2008 г.
|
01.01.2007 по 30.04.2008 (ревизия) КРИ
|
Проверка исполнения бюджетной сметы
|
2017
|
27.11.2018
|
28.11.2018 по 20.12.2018
|
21.12.2018
|
КРИ
|
||
4. |
Борисцевское сельское поселение |
декабрь 2007г.
|
01.01.06 по 01.11.07 (ревизия) КРИ |
Проверка исполнения бюджетной сметы |
2017 |
15.06.2018 |
18.06.2018 по 12.07.2018г. |
13.07.2018 |
КРИ |
||
Культура |
|
|
|
||||||||
5.
6.
7. |
МБУК ИМЦ
МБУК ИМЦ
МБУК ИМЦ
|
май-июнь 2015 г.
|
-
01.01.14 по 31.12.14 (ревизия) КРИ
|
Проверка соблюдения действующего законодательства при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд.
Проверка выполнения муниципального задания
Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения
|
2017
2017 |
26.02.2018
19.03.2018
26-27.07 2018 |
27.02.2018.по 15.03.2018
20.03.2018 по 06.04.2018
30.07.2018 по 29.08.2018 |
16.03.2018
09-10.04. 2018
30-31.08.2018 |
КРИ
КРИ
КРИ |
||
Образование |
|||||||||||
8.
9.
10.
|
МБОУ Мирновская средняя школа
МБОУ Мирновская средняя школа
МБДОУ Детский сад № 3 п. Славный
|
август 2015
|
01.01.14 по 31.12.15 (проверка) КРИ |
Проверка соблюдения действующего законодательства при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд.
Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения
Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности бюджетного учреждения
|
2017 |
27.04.2018
18.05.2018
06.11.2018 |
03.05.2018 по 16.05.2018
21.05.2018 по 08.06.2018
07.11.2018 по 23.11..2018
|
17.05.2018
13-14.06. 2018
26.11.2018 |
КРИ
КРИ
КРИ
|
||
Прочие |
|||||||||||
11.
12. |
МУП ЖКХ
МУП ЖКХ
|
август 2015
апрель 2017
|
01.01.2015 по 30.06.2015 (проверка) КРИ
01.01.2016 по 31.12.2016 (проверка) КРИ |
Проверка оплаты труда, выполнения предписания по результатам проверки 2017г.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. |
2017
2017 |
30.01.2018
11.04.2018 |
31.01.2018 по 20.02.2018
12.04.2018 по 25.04.2018 |
21-22.02.2018
26.04.2018 |
КРИ
КРИ |
||
13. |
Составление годовой отчётности, полугодовой, квартальной |
|
|
|
|
|
25-29.01.2018 29.03.2018 28.06.2018 09-11.07.2018
|
|
КРИ |
||
14. |
Подготовка плана работы на 2018 год, работа с инструктивным материалом |
|
|
|
|
|
12-13.07.2018 24-29.12.2018
|
|
КРИ |
||
Допускается корректировка плана в течение года, в связи с выполнением неотложных заданий по поручению главы администрации района, заместителя главы администрации района, начальника финансового отдела.
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 1 полугодие 2017 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Высоковского сельского поселения;
* Муниципальное учреждение Комитет по управлению имуществом Торжокского района;
*Торжокская районная общественная организация ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов;
* Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района.
* Муниципальное учреждение администрация Никольского сельского поселения;
* Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Ладьинская основная школа».
Тема контрольного мероприятия:
* Проверка состояния дебиторской и кредиторской задолженностей Муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района за 2016 год и 1 квартал 2017 года;
* Проверка целевого и эффективного использования средств районного бюджета, направленных виде субсидии на финансовую поддержку Торжокской районной общественной организации ветеранов (пенсионеров) войны, труда Вооружённых сил и правоохранительных органов за 2016 год;
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ Комитет по управлению имуществом Торжокского района за 2016 год;
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд МБОУ «Ладьинская основная общеобразовательная школа» за 2016 год;
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ администрация Высоковского сельского поселения за 2015 год;
* Проверка исполнения бюджетной сметы МУ администрация Никольского сельского поселения за 2016 год;
Основание назначения проверки (ревизии):
* Утверждённый план контрольных мероприятий на 2017 год;
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 17372462 руб.,в том числе:
* неэффективное использование – 2676136 руб.;
* неправомерные расходы на сумму 214515 руб.;
* недопоступление платежей в доход бюджета на сумму 29400 руб.;
* искажение учётных и отчётных данных в разрезе счетов и годовой бухгалтерской отчётности за 2016 год на сумму 14452411 руб.
нарушения при проверке осуществления закупок:
- ч. 3 ст.103 Закона 44-ФЗ заказчиком своевременно не размещена информация на Общероссийском официальном сайте в реестре контрактов:
* по изменению 2-х муниципальных контрактов, заключённых по п.1, п. 29 ч.1 ст.93 Закона № 44-ФЗ;
* по исполнению 3-х муниципальных контрактов, заключённых по п.1, п.8, п. 29 ч.1 ст.93 Закона № 44-ФЗ;
- ч. 11 ст. 94 Закона 44-ФЗ заказчиком своевременно не размещены отчёты на Общероссийском официальном сайте по исполнению 3-х муниципальных контрактов, заключённых по п.1, п.8, п. 29 ч.1 ст.93 Закона № 44-ФЗ.
Кроме того, проверками установлено отсутствие локально-нормативных актов в учреждениях, а именно:
- в некоммерческой организации Совет Ветеранов отсутствуют учётная политика определяющая способ ведения бухгалтерского учёта, положение о премировании, рабочий план счетов;
- в МУП ЖКХ Торжокского района отсутствуют:
* по юридической службе перечень номенклатурных дел, включающих в себя различные виды документов;
* по кадровой и юридической службам отсутствуют локальные акты позволяющий регулировать документооборот;
- в Комитете по управлению имуществом отсутствуют учётная политика, порядок ведения реестра МО «Торжокский район», порядок ведения муниципальной казны, график документооборота, рабочий план счетов (срок исполнения предписания в части разработки нормативных актов до 1 сентября текущего года);
- в МУ администрациях сельский поселений изменения в учётную политику внесены некорректно.
До настоящего времени не разработан механизм передачи сведений и оборудования, приобретённых за счёт сметы сельских поселений на ремонт объектов, расположенных на территории сельского поселения (котельные, водонапорные башни, теплотрассы, водопроводные сети) и находящихся в хозяйственном ведении МУП ЖКХ. В результате в инвентарных карточках объектов учёта, ведение которых осуществляет МУП ЖКХ, отсутствуют отметки о ремонте или замене отдельных составляющих частей объектов учёта.
По результатам контрольных мероприятий:
а документально неподтае и льтата
- внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 9190596 руб.
- в адрес проверяемых учреждений направлены акты проверок, обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности;
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района в 1 полугодии 2015 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Торжокская центральная библиотечная система».
Тема контрольного мероприятия:
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района;
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система»
Основание назначения проверки (ревизии):
* Проверка муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района по заданию главы администрации Торжокского района;
* Проверка муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система» согласно утверждённого плана контрольных мероприятий на 2015 год.
Проверяемый период: 2014 год.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 4 197 416 руб.,в том числе:
* несанкционированные расходы с кода КОСГУ 290 на сумму 915 руб.;
* недостача в кассе на сумму 4942 руб.;
* неправомерные расходы на сумму 195346 руб.:
* искажение учётных и отчётных данных на сумму 3 996 213 руб.
выразились в искажении учётных и отчётных данных, в том числе баланса ф. 0503130 за 2014 г.
а документально неподтае и льтата
В ходе проверки внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 1 769 869 руб., внесена недостача материально-ответственным лицом в сумме 4942 руб.
В ходе проверки в адрес проверяемых учреждений направлены обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности.
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 9 месяцев 2015 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное унитарное предприятие жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района;
* Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Торжокская центральная библиотечная система»;
* Муниципальное учреждение администрация Марьинского сельского поселения;
* Муниципальное учреждение администрация Сукромленскогосельского поселения;
* Муниципальное бюджетное образовательное учреждение Климовская основная общеобразовательная школа;
* Муниципальное бюджетное образовательное учреждение Большесвятцовская средняя общеобразовательная школа;
* Муниципальное бюджетное образовательное учреждение Яконовская средняя общеобразовательная школа;
* Муниципальное бюджетное образовательное учреждение Ладьинская основная общеобразовательная школа;
* Муниципальное бюджетное образовательное учреждение Грузинская основная общеобразовательная школа;
Тема контрольного мероприятия:
Муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района:
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе работа с дебиторами из числа физических лиц
* Проверка законности и правильности расчётов по оплате труда с работниками предприятия;
* Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система»;
* Проверка исполнения бюджетной сметы администрации Марьинского сельского поселения;
* Проверка исполнения контрактов на поставку каменного угля муниципальным бюджетным образовательным учреждениям района по перечню приведённому выше.
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд муниципальным учреждением администрацией Сукромленского сельского поселения.
Основание назначения проверки (ревизии):
По заданию Главы района:
- проверки муниципального унитарного предприятия жилищно-коммунального хозяйства Торжокского района;
- проверки исполнения контрактов на поставку каменного угля муниципальным бюджетным образовательным учреждениям района по перечню школ приведённых выше.
По утверждённому плану контрольных мероприятий:
- проверка муниципального бюджетного учреждения культуры «Торжокская центральная библиотечная система»;
- проверка исполнения бюджетной сметы администрации Марьинского сельского поселения;
- проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд муниципальным учреждением администрацией Сукромленского сельского поселения.
Проверяемый период: 2014 год, школы 2014-2015г.г.
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 4 889 588 руб.,в том числе:
* несанкционированные расходы с кода КОСГУ 290 на сумму 915 руб.;
* недостача в кассе на сумму 4942 руб.;
* неэффективное использование на сумму 355264 руб.
* неправомерные расходы на сумму 277249 руб.:
* искажение учётных и отчётных данных за 2014г. на сумму 4251218 руб.
Проверкой соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд выявлены следующие нарушения:
* не выдержан срок размещения плана – графика на 2014 год в единой информационной системе, нарушены особенности заполнения плана-графика, не вёлся реестр закупок.
В ходе проверки внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 1976583 руб., внесена недостача материально-ответственным лицом в сумме 4942 руб.
В ходе проверки в адрес проверяемых учреждений направлены обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности.
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова
Информация
о результатах проверок (ревизий) проведённых контрольно-ревизионной инспекцией финансового отдела администрации Торжокского района за 4 квартал 2015 г.
1. Общие сведения о проведенной ревизии (проверке) и проверенной организации
Наименование объектов проверки:
* Муниципальное учреждение администрация Сукромленского сельского поселения;
* Муниципальное учреждение администрация Тредубского сельского поселения;
* Муниципальное учреждение Комитет по управлению имуществом Торжокского района
Тема контрольного мероприятия:
* Проверка исполнения бюджетной сметы администрации Сукромленского сельского поселения;
* Проверка исполнения бюджетной сметы администрации Тредубского сельского поселения;
* Проверка соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд муниципальным учреждением Комитетом по управлению имуществом Торжокского района
Основание назначения проверки (ревизии):
По утверждённому плану контрольных мероприятий:
Проверяемый период: 2014 год
Проведёнными проверками установлено:
финансовых и других нарушений на общую сумму 8735748 руб.,в том числе:
* неэффективное использование на сумму 1282508 руб.
* неправомерные расходы на сумму 23738 руб.:
* искажение учётных и отчётных данных за 2014г. на сумму 7429502руб.
Проверкой соблюдения законодательства РФ при осуществлении закупок продукции и услуг для муниципальных нужд выявлены следующие нарушения:
* не выдержан срок размещения плана – графика на 2014 год в единой информационной системе, нарушены особенности заполнения плана-графика, не вёлся реестр закупок.
В ходе проверки внесены исправления в регистры бухгалтерского учёта на общую сумму 5136914 руб.
В ходе проверки в адрес проверяемых учреждений направлены обязательные для исполнения предписания с исполнением в установленный срок и представления для рассмотрения и принятия мер ответственности.
Начальник контрольно-ревизионной инспекции: С.Л. Петрова